Полный юридический аудит бизнес деятельности компании, юридический анализ и изучение учредительных документов и контрактов.
Юридический аудит исследует: состояние документации и документооборот компании; надлежащее оформление основных документов фирм; соответствует действующему законодательству юридической стороны деятельности; реальность привлечения сотрудников к уголовной и административной ответственности за оформление документов; необходимость проведения.
Due Diligence - юридический аудит:
Юридическая экспертиза - это системный процесс получения и правовой оценки реальных объективных данных в правовой составляющей деятельности проверяемой компании, устанавливающий уровень их соответствие критериям, нормам права, корпоративным стандартам; анализ регистрационных, учредительных, правоустанавливающих документов компании, документации про внутреннюю структуру компании, кадровых документов; юридический мониторинг и проверка договорных документов по хозяйственной деятельности; оценка инвестиционных рисков; исследование коммерческой деятельности фирмы, проверка финансового положения и позиций на рынке; мониторинг и обобщение с целью устранения ошибок и неточностей судебной и хозяйственной практики, сделок на соответствие законодательству с целью достижения юридической чистоты бизнеса и отдельных структурных подразделений, оздоровление деятельности компании и формирование основ корпоративного порядка.
Комплексный правовой аудит предприятия проводится с момента государственной регистрации или за определенный период, и может проходить по нескольким направлениям. Юридический аудит отдельных сфер (направлений) деятельности компании заключается в изучении, анализе и предоставлении рекомендаций по интересующим направлениям деятельности компании, определении методов и путей оптимизации и усовершенствования деятельности компании в определенных сферах.
Правовой аудит имеет своей целью проведение комплексного всестороннего правового анализа и исследования деятельности компании, ее финансового состояния и положения на рынке, юридическую экспертизу деятельности с целью минимизацию рисков и предотвращение возможных потерь, связанных с легитимностью сделки, изучение и анализ архивов предприятия по выбранным клиентом направлениям, с целью выявления «слабых» мест и их устранения, документов и бизнеса в целом, а также защиту интересов инвесторов и позволяет выявить зоны риска, оценить их степень, выработать способы устранения негативных моментов и разработать рекомендаций по усовершенствованию деятельности.
Развивающиеся компании стремятся к получению максимального количества необходимой информации о себе, возможных ошибках и рисках. Правовой аудит является единственным и наиболее объективным внешним источником информации о правовой составляющей деятельности предприятия, на основании которой может определять пути своего дальнейшего развития.
Due Diligence проводится перед подписанием контракта, сотрудничеством или созданием совместного предприятия, слияние или поглощение компаний (для защиты от недружественного поглощения); обращением в банки и финансовые организации за кредитом; инвестированием, покупкой, продажей бизнеса или активов; подтверждением перед партнером или инвестором своей состоятельности, перспективности и солидности (подтверждение юридической чистоты ведения бизнеса); чтобы обезопасить себя от неисполнения контрагентами или потенциальными партнерами обязательств (проверка надежности контрагента); для минимизации рисков, связанных с претензиями государственных органов и мониторинга текущей деятельности.
Целью аудита: уверенность компании в отсутствии ошибок, недоработок, неточностей в документации, предотвращение и минимизация расходов и иных негативных последствий, выявление потенциальной опасности причинения убытков компании в следствии: предъявления претензий со стороны налоговых и контролирующих органов; неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств контрагентами и партнерами; привлечения компании, ее должностных лиц к административной, уголовной ответственности и иной ответственности вследствие нарушения законодательства.
Помимо обеспечения максимальной безопасности от возможной ответственности за предоставление ложной информации в документах, результаты аудита помогают также и инвесторам удостовериться в том, что в этих документах полностью и правдиво раскрывается информация о компании. Аудит является неотъемлемой составляющей процесса выхода компаний на внутренние и международный фондовые рынки. Процедура тщательного изучения способствует более четкому определению методов и способов представления компании инвесторам в наиболее выгодном свете, привлечению прямых инвестиций, вне зависимости от способа их внесения в компанию.
В ходе процедуры юридического аудита тщательно изучаются активы, исследуется имеющаяся финансовая информация, анализируются источники финансирования и распределения ценных бумаг, схемы страхового обеспечения, имеющиеся требования к контрагентам, возможные иски и налоговые обязательства. Аудит требует от руководства компании времени, терпения и конструктивного взаимодействия со специалистами, проводящими аудит. Проведение этой процедуры предусматривает изучение компании и ее руководящего звена в процессе посещений юристами офисов проверяемой компании, анализ имеющихся соглашений, договоров, финансовых отчетов, налоговых отчислений, рассмотрение протоколов заседаний совета директоров, протоколов собраний акционеров, составление различных вариантов будущего развития, исследований отрасли и рынков на которых работает компания.
Аудит включает в себя: изучение архива договоров на предмет соответствия законодательству; правовой анализ и изучение учредительных, разрешительных и иных документов, сопровождающих хозяйственную деятельность (лицензии, сертификаты, свидетельства); разработка корпоративных и иных документов, оформление заключения о состоянии договорной базы, кадровых документов и касающихся делопроизводства с указанием ошибок, неточностей, нарушений, выработка рекомендаций по их устранению и усовершенствованию документооборота, выработка методик и их внедрение; анализ организационной структуры компании, практики взаимодействия участников компании, выработка рекомендаций по усовершенствованию структуры, механизмов бизнес-процессов; сопровождение процедур и проектов, связанных с приобретением предприятий, корпоративных прав, ценных бумаг; проверка и выявление рисков, выдача юридических заключений по объектам инвестиций; оценка эффективности деятельности юридической службы компании; анализ дебиторской и кредиторской задолженности, определение безнадежных долгов, подготовка рекомендаций в отношении каждого дебитора, определение причин образования дебиторской задолженности, предоставление заключений касающихся путей ее уменьшения; предоставление заключений касающихся правильности и своевременности формирования уставного капитала; проверка законности юридической схемы управления компанией, юридический анализ документов о назначении (избрании), объеме полномочий органов управления; проверка юридических оснований владения пакетами акций и долей других юридических лиц; оценка рисков оспаривания заключенных сделок; правовой анализ документов на предмет соблюдения действующего законодательства о ценных бумагах и фондовой бирже, по вопросу противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, а также антимонопольного законодательства; анализ документарного обеспечения реестра акционеров.
Юридический аудит договорной работы (всесторонний анализ заключенных и заключаемых договоров, представление путей их совершенствования, анализ всех видов правоустанавливающих документов, получение заключения о легитимности и соответствии документации на предприятии нормам действующего законодательства, правовой анализ документооборота; профессиональное мнение о финансовых и юридических рисках по договорам, полное представление об обязательствах компании и обязательствах партнеров и контрагентов по договорам; получение предложений по совершенствованию договорной базы, с учетом интересов компании; авторитетная юридическая помощь в проведении переговоров, получение гарантии неразглашения и полной конфиденциальности; разработка, составление и анализ договоров, договорных схем, экспертиза договоров, ведение переписки по вопросам заключения, исполнения и расторжения договоров, разработка методов и путей обеспечения исполнения договорных обязательств, экспертиза юридических документов контрагентов и партнеров, проведение переговоров; оценка договоров, выявление возможных неточностей, скрытых условий в договорах; анализ и предоставление рекомендаций по вопросам организации поставок и оплаты, проверка законности деятельности компании и необходимости получения лицензий или специальных разрешений, юридическая защита интересов компании).
Аудит кадровой работы (проверка и приведение в соответствие с законодательством документации связанной с трудовыми правоотношениями, составление, разработка и анализ трудовых соглашений и договоров с сотрудниками, кадровый аудит должностных инструкций, штатного расписания и их соответствия трудовым договорам и соглашениям с работниками, проверка оформления кадровых документов, проверка фактически завершенных трудовых правоотношений, разработка рекомендаций по соблюдению правил хранения и ведения регистров кадровой документации).
Аудит деятельности филиалов и представительств, представляет собой полный анализ деятельности обособленного подразделения компании с момента создания или за определенный период.
Юридический аудит возможности предъявления обвинения должностным лицам компании в рамках уголовного дела (анализ действий должностных лиц при осуществлении ими трудовых обязанностей, выявление действий, подпадающих под признаки преступлений, предусмотренных уголовным законодательством, определение путей, средств и направлений разрешения данных ситуаций с привлечением специалистов в области уголовного права).
Юридический аудит при проведении сделок по покупке и продаже активов и бизнеса и осуществлении различного рода проектов (проведение комплекса мероприятий по предпродажной подготовке, защита интересов компании, преддоговорная экспертиза, разработка правоустанавливающих документов, разработка схемы сделки и комплекса мероприятий по реализации проекта, ведение переговоров, разработка методов обеспечения исполнения договорных обязательств контрагентами и партнерами, выявление ошибок, скрытых условий и оговорок, предоставление заключения о легитимности сделки нормам законодательства, о финансовых и юридических рисках, о влиянии рисков на цену сделки, разработка гарантий неразглашения и конфиденциальности, обеспечение юридической и правовой безопасности, юридический анализ имущества, являющегося предметом сделки, анализ системы, порядка расчётов и процесса передачи имущества с целью выявления рисков причинения убытков и возможности возникновения конфликта), аудит корпоративной истории компании, определение устойчивого преимущества перед конкурентами; получение оценки правовой перспективы сделки или проекта; правильное составление пакетов документов; получение гарантий на признание действительности сделки или проекта и соответствие положениям действующего законодательства; оценка правоустанавливающих и иных документов партнеров и контрагентов перед заключением договоров и сделок; получение дополнительной уверенности при проведении переговоров; правовое сопровождение, защита интересов клиента в суде и его правовой безопасности, аудит и анализ правового статуса движимого и недвижимого имущества предприятия, изучение налоговой и юридической истории имущества, анализ вопросов приватизации, реорганизация компании, эмиссий и размещения акций, приобретения акций и легитимность владения ими.
Порядок проведения юридического аудита: заказчик в письменной форме формулирует задачу; проводится встреча с заказчиком, совместно анализируется проблема, оценивается уровень сложности, объём работ и согласование с заказчиком (определяется примерная стоимость услуги и срок исполнения); заключается договор на оказание услуг и соглашение о конфиденциальности; к заказчику выезжает команда специалистов для проведения аудита; по окончанию заказчику предоставляются результаты работы в письменном виде; с клиентом подписывается Акт выполненных работа и отчет.
По результатам готовится заключение о проведении аудите, в котором отражаются все неточности, ошибки, нарушения законодательства в документах, степень их серьезности и меры ответственности за них, а также указываются пути их оптимального устранения.
После подготовки юридического заключения специалисты по поручению клиента проведут комплекс мероприятий по устранению выявленных нарушений и рисков, разработают проекты контрактов и документов, предложат схемы по купле и продаже активов, выполнят необходимые действия в правоохранительных органах, органах государственной власти и местного самоуправления, осуществят защиту в судах всех уровней.